Урок 2. Кому подходит самозанятость

Разбираемся, кому точно можно, а кому нельзя стать самозанятым, подходит ли новый налоговый режим ИП и может ли самозанятый претендовать на льготные кредиты для развития бизнеса.

Из урока вы узнаете

  1. Кому точно можно быть самозанятым.
  2. Кому нельзя.
  3. Могут ли ИП стать самозанятыми.
  4. Какие льготы есть у самозанятых.

Кто точно может стать самозанятым

Самозанятость лучше всего подходит для фрилансеров и специалистов, которые работают сдельно и вне штата, а также для микробизнесов без работников.

Самозанятость подходит, если вы:

Оказываете услуги. Например, работаете сдельно фотографом, дизайнером, разработчиком, копирайтером, оператором, сценаристом, парикмахером на дому, таксистом, курьером или разнорабочим — сантехником или грузчиком.

Производите и продаете какой-то продукт. Возможно, вы печете хлеб, готовите на продажу кимчи в банках, изготавливаете кошельки из кожи или перетягиваете кресла из 70-х на заказ. Главное — производить что-то свое, а не перепродавать готовое.

Сдаете квартиру. Самозанятые могут легально сдавать свое жилье кому-то в аренду — речь только о жилой недвижимости. То есть сдавать свою квартиру семейной паре можно, а склад юридическому лицу — нельзя.

Конкретного списка профессий, кому подходит самозанятость, пока нет. В этом случае стоит руководствоваться правилом: можно все, что не запрещено.

Когда нельзя стать самозанятым

У нового режима налогообложения есть свои ограничения. Среди них есть довольно общие технические условия, которые вас либо устроят, либо нет.

Самозанятость не ваш вариант, если:

У вас есть наемные работники. Например, если у вас ИП, вы оформляете букеты и в команде работает флорист — перейти на самозанятость не получится. А если вы решите уволить сотрудника, чтобы потом нанять его как самозанятого, так тоже не выйдет: по закону самозанятому нельзя получать доходы от бывшего работодателя два года после увольнения.

Ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год. При этом лимитов для ежемесячного дохода нет: самозанятый может получить в мае 30 тысяч, в июне — ничего, а в августе заработать 2 миллиона.

Если вы заработали больше 2,4 млн рублей за год, то сверх этой суммы нужно будет заплатить стандартный налог на доход — для физлиц это 13% от выручки. А если у вас ИП, придется перейти на подходящий режим налогообложения. Со следующего года вы сможете снова вернуться к самозанятости.

Вам еще не исполнилось 14 лет. Стать самозанятым можно с 14 лет — правда, для этого понадобится письменное согласие родителей, если вам нет 18. Если родители против, а вы мечтаете делать сайты за деньги, можно вступить в брак по особым обстоятельствам или добиться признания дееспособности в суде или органах опеки.

Вы госслужащий или военнослужащий. В таком случае вы сможете применять налог на профессиональный доход только для сдачи в аренду жилья.

Кроме этих общих ограничений самозанятость может не подойти вам по виду деятельности. Не любой доход и не любая работа, даже если она сдельная, может относиться к самозанятости. Вот что нельзя делать как самозанятый:

  1. Продавать подакцизные товары, например алкоголь, и товары, которым нужна маркировка: в том числе туалетную воду, некоторые виды одежды и обуви, постельное белье.
  2. Перепродавать чужие товары — например, покупать у агрофирмы растения и продавать их в инстаграме.
  3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые, например песок. Ну мало ли.
  4. Работать как посредник по договорам поручения, комиссии, простого товарищества, доверительного управления имущества или агентским договорам — исключение для курьеров. Курьеры могут быть самозанятыми, если не принимают оплату или выбивают чеки на кассе, которую им дал магазин.
  5. Работать в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность. Это относится к работе, для которой нужен статус ИП или юрлица. Например, нельзя быть охранником, детективом или турагентом. Оценщик, нотариус или адвокат тоже не могут стать самозанятыми.
  6. Продавать или сдавать в аренду нежилую недвижимость — но сдавать жилое помещение можно.
  7. Продавать личное имущество, в том числе транспортное средство.
  8. Продавать доли в уставном капитале организаций, паи и ценные бумаги: акции, облигации. Например, если самозанятый продаст свои акции, то не сможет провести полученные деньги как доход самозанятого — налоги надо будет заплатить как физлицо.

Самозанятость и ИП

Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не прекращая своей деятельности. Самозанятый ИП платит те же 6% от дохода при работе с компаниями и 4% при работе с физлицами, а обязательные взносы не платит. При этом можно и дальше оставаться в статусе ИП и пользоваться расчетным счетом в банке.

Перейти на самозанятость может быть интересно тем предпринимателям, у которых упали доходы, но в перспективе все может наладиться. Режим налога на профессиональный доход позволит сохранить статус ИП и не платить взносы и налоги, если нет дохода. Особенно это может быть актуально для ИП на режиме единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или патентной системе налогообложения (ПСН), где налог не зависит от реальных доходов.

Все, что нужно сделать ИП, — отказаться от прежнего режима налогообложения и перейти на новый: налог на профессиональный доход. Перейти — то есть уведомить налоговую. Если у ИП общая система налогообложения, то заявление об отказе от старого режима налогообложения подавать не нужно.

Как это происходит: ИП регистрируется как самозанятый, дальше есть месяц на то, чтобы уведомить налоговую об отказе от старого режима налогообложения. Если этого не сделать, то налоговая отзовет статус самозанятого и автоматически переведет ИП обратно на прежнее налогообложение.

О том, как ИП стать самозанятым, расскажем в следующем уроке.

Какие льготы есть у самозанятых

Режим самозанятых — это новое явление в законе, которое до 2028 года считается экспериментом. Чтобы фрилансерам и микробизнесу было приятнее становиться самозанятыми, для них придумали несколько льгот.

Налоговый вычет. Все самозанятые получают 10 000 Р на уплату налогов просто за регистрацию. Если стать самозанятым в 2020 году, то можно получить сверху еще 12 300 Р — это государственная льгота. Этот бонус от налоговой частично уменьшает ежемесячные начисления налогов.

Например, вы сдаете квартиру и платите 4% с дохода. С начальным бонусом вы вместо 4% налога заплатите по ставке 3%, а разницу покроет налоговый вычет — пока 10 000 Р не закончатся. Пока действует бонус, вы будете платить 3% от дохода с физлиц и 4% от дохода с юрлиц. Лимит общий — 10 тысяч один раз на все доходы. Если сняться с учета, а потом опять встать, вычет не посчитают заново.

Дополнительный вычет 12 300 Р за 2020 год действует немного по-другому — он буквально работает как финансовая подушка на оплату налога.

Майя только что зарегистрировалась как самозанятая. У нее на счету есть 22 300 Р — стандартный бонус и льгота за 2020 год. Майя сдала квартиру, и теперь ей нужно заплатить налог — 5000 Р. Эта сумма целиком вычтется из дополнительного бонуса за 2020 год, а в приложении от него останется еще 7300 Р и 10 000 Р стандартного вычета для всех самозанятых.

Участие в госконтрактах. Самозанятых официально приравняли к субъектам малого и среднего бизнеса при заключении госконтрактов. Они могут принимать участие в закупках госкомпаний на льготных условиях. То есть пользоваться квотами на закупки, сокращенным сроком оплаты товаров и услуг, участвовать в программах партнерства.

Возможность получить федеральные, региональные и местные субсидии. Например, самозанятые могут получить кредит по льготной ставке на развитие бизнеса. Наравне с ИП и юрлицами они могут рассчитывать на заем до 10 млн рублей под 9,95% годовых, которые нужно вернуть за 5 лет. Ограничений по видам деятельности предпринимателя нет, а на решение о выдаче кредита не влияет, есть ли у вас задолженность по налогам.

Еще самозанятые могут претендовать на льготную аренду государственного и муниципального имущества, а также бесплатное консультирование по бизнес-вопросам в уполномоченном органе власти — что бы это ни значило.

Запомнить

  1. Самозанятость подходит людям, которые оказывают услуги сдельно, сами что-то производят и потом продают свою продукцию частным лицам и компаниям или сдают жилую недвижимость.
  2. Самозанятые не могут перепродавать товары, продавать недвижимость и личные вещи, в том числе транспорт, продавать алкоголь и другие подакцизные товары и товары, которые нужно маркировать, вроде туалетной воды.
  3. У этого налогового режима есть свои ограничения, главных два: у самозанятого не может быть наемных работников, а доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
  4. ИП тоже может стать самозанятым, сохранить свой статус и платить 4% или 6% от дохода, а обязательные взносы не платить.
  5. У самозанятых есть льготы, например налоговый вычет 10 000 Р, а если зарегистрироваться в 2020 году — еще 12 300 Р сверху. Еще можно получить льготы для предпринимателей, например субсидии на развитие бизнеса.

В следующем уроке расскажем, как оформить самозанятость за несколько минут.

Перейти к следующему уроку

Оцените статью