В прошлом уроке мы рассказали, как самозанятому вносить доход и формировать чеки в приложении. Осталось разобраться с последними нюансами: как и сколько налогов нужно платить и что будет, если пропустить срок оплаты.
Что вы узнаете
- Что входит в налог самозанятых.
- Сколько налогов нужно платить.
- Как оплатить.
- Как работает налоговый вычет.
- Что будет, если не заплатить налог вовремя.
Что входит в налог самозанятых
Самозанятые платят только один налог — налог на профессиональный доход, или НПД. Заплатить можно обычной банковской картой прямо в приложении, еще можно настроить автоплатеж.
Дополнительные взносы, которые платят, например, индивидуальные предприниматели не на НПД, платить не нужно. Медицинский взнос уже входит в налог на профессиональный доход, поэтому самозанятые имеют право на государственное медицинское обслуживание. Остальная часть налога — 63%, если точно — идет в бюджет того региона, где зарегистрировался самозанятый.
Пенсионного взноса у самозанятых нет, поэтому трудовой стаж не копится. Но, если хочется, можно делать взнос добровольно. Для этого есть два варианта: подать заявление в территориальный орган пенсионного фонда или через приложение «Мой налог».
Сумма минимального пенсионного взноса фиксированная, в 2020 году это 32 448 Р. Можно перечислить сразу всю сумму или разбивать платежи в течение года, тогда ежемесячный взнос на пенсионное страхование будет равен 2704 Р.
Сколько налогов нужно платить
У каждого налога в России есть ставка — процент от дохода, который нужно заплатить, и налоговый период — срок, в течение которого нужно заплатить налог.
Самозанятые платят только один налог, у которого есть две ставки:
- 4% от дохода — если получили деньги от частного лица;
- 6% от дохода — если оплата приходит от ИП и компаний.
Как самозанятый, вы сами вносите доходы в приложение. Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Когда вы вносите полученный гонорар, нужно выбрать, с кем вы работали: если с компанией, то нужно заполнить ИНН и название фирмы, если с человеком — просто его имя. В зависимости от того, как вы внесли доходы, приложение само рассчитает, по какой ставке вы заплатите налог. Самозанятые платят налог за тот доход, который сами занесли в приложение. Прошлые доходы вносить не нужно.
Налоговый период у самозанятых — один календарный месяц. То есть все доходы за июль суммируются, а в августе приходит уведомление — какую сумму нужно заплатить за прошлый месяц и до какого числа.
Сумма налога рассчитывается автоматически — вам придет уведомление в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте налоговой. Уведомление приходит до 12 числа следующего месяца, а заплатить налог нужно до 25 числа. Если подключить автоплатеж в приложении, налог будет списываться сам.
30 июля Ольга получила гонорар за рисунки для кофейни — 15 000 рублей — и внесла доход в приложение, поставив ставку 6%, потому что работала с юридическим лицом. До 12 августа ей придет уведомление о сумме налога — около 900 рублей, а до 25 августа налог нужно заплатить.
Если дохода нет, то нет и налога — платить ничего не нужно.
Как оплатить налог
Квитанция об уплате налога на профессиональный доход формируется автоматически в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на сайте налоговой.
Оплатить налог можно любым из этих способов:
- через приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте налоговой с помощью банковской карты;
- по реквизитам из квитанции или QR-коду — в приложении вашего банка, на сайте любого платежного сервиса, через банкомат или платежный терминал;
- через портал госуслуг;
- через поручение банку или электронной площадке — например, если вы работаете водителем в сервисе такси и формируете чеки через приложение.
Как работает налоговый вычет
Чтобы поддержать новый налоговый режим, государство дарит всем самозанятым 10 000 Р на уплату налогов — просто за регистрацию. А все, кто уже зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход или оформит самозанятость в 2020 году, могут получить сверху еще 12 300 Р — это одна из мер поддержки экономики в связи с коронавирусом. Если зарегистрироваться до конца 2020 года, самозанятый получит 22 300 Р как налоговый бонус.
Эти два бонуса высчитываются из вашего налога немного по-разному. На сумму бонуса в 10 000 Р частично уменьшаются ежемесячные начисления налогов. Пока действует бонус, от дохода с физлиц вы будете платить 3% вместо начальной ставки 4%, а от дохода с юрлиц — 4% вместо 6%.
Дополнительный вычет 12 300 Р за 2020 год просто вычитается из суммы налога. Когда заканчивается этот дополнительный бонус, у самозанятого остается еще 10 000 Р — дальше налог будет просто уменьшаться, но его уже надо будет платить.
Что будет, если не заплатить налог
У самозанятых могут быть штрафы и пени, хотя в первый год эксперимента налоговая обещала никого не наказывать.
В каких случаях можно получить штраф. Например, если не сформировать чек или сделать это поздно. Чек нужно передать покупателю или заказчику сразу после получения оплаты. Если вы получили деньги наличными, можно внести в приложение не моментально. Главное — успеть занести все доходы к 9 числу следующего месяца, чтобы налоговая успела посчитать налог.
Какие есть штрафы. При первом нарушении самозанятый должен заплатить 20% от всего дохода, который не внес в конкретном месяце Если нарушить повторно в течение ближайших шести месяцев, штраф будет равен 100% дохода.
Предпринимательство без регистрации — уже повод для наказания. Административный штраф небольшой — от 500 до 2000 Р. А вот налоговый — 10% от суммы доходов за текущий год и три предыдущих, но не менее 40 000 Р. Наказание может доходить вплоть до уголовного, если долг по налогу на доход у Димы больше 900 000 Р.
Как налоговая узнает о нарушении. Пока что самый известный способ налоговой проверки — это контрольная закупка. Второй вариант — если на самозанятого пожаловался кто-то из клиентов. Если попасться на нарушении, налоговая может проверить в том числе и прошлые платежи.
Что делать, чтобы не получить штраф. Выход тут довольно очевидный — аккуратно вносить в приложение гонорары, отправлять заказчикам чеки и вовремя платить налог, если он не списывается автоматически. Это поможет избавиться от головной боли, переживаний и потери денег. А с автоплатежом налог списывается сам, если был доход, и можно вообще об этом не думать.
Кроме штрафов есть пени. Если не заплатить налог вовремя, в течение 10 дней в мобильное приложение отправят требование. Потом налог превратится в задолженность, на которую начисляются пени — этот процесс одинаков в отношении всех налогов в России. Размер пени за каждый день просрочки считается так: размер задолженности, умноженный на 1/300 ключевой ставки Центрального банка. Пеня начисляется с 26-го числа и до дня погашения долга. Сумму пеней можно посмотреть в приложении.
У Павла есть задолженность за июнь по налогу на профессиональный доход — 500 Р. Ключевая ставка Центрального банка России до 20 сентября 2020 года равняется 4%.
Считаем пени по формуле: 500 Р × 4/300 × 30 дней = 200 Р.
Запомнить
- Самозанятые платят только один налог — налог на профессиональный доход, или НПД. Медицинский взнос включен в НПД, а пенсионный — нет, но по желанию его можно платить самому.
- Когда вносите доход в приложение, укажите, с кем вы работали — компанией или с человеком, — и «Мой налог» автоматически рассчитает ставку. Самозанятые платят 4% от своего дохода, если работают с физлицами, и 6% при работе с фирмами. Можно работать и с теми, и с другими одновременно, главное — указывать нужную ставку в приложении.
- Налог рассчитывается автоматически в приложении — до 12 числа следующего месяца придет уведомление. Оплатить нужно до 25 числа.
- Оплатить налог можно через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте налоговой, через любой банк или платежный сервис, а также на портале госуслуг. Квитанция с реквизитами и куар-кодом есть в приложении.
- Если чек не сформировать вовремя, можно получить штраф — 20% от дохода при первом нарушении и 100% при повторном. Если не оплатить налог вовремя, начисляется пеня. Проще все делать по правилам, тогда и штрафов не будет.
Вы прошли весь курс, ура!