Урок 6. Платим налоги

Однажды в почтовом ящике вы обнаружите не только квитанцию от управляющей компании, но и письмо от налоговой. Не пугайтесь, но готовьте деньги: за жизнь в государстве придется платить. В этом уроке мы разберемся, как платить налоги, чтобы спать спокойно.

Что вы узнаете

1. Почему мы вообще должны платить государству деньги.
2. О каких налогах нужно знать каждому.
3. Как платить.
4. Что будет, если не платить.
5. Как сэкономить на налогах.
6. Как вернуть часть уплаченного.

Почему мы вообще должны платить государству деньги

Чтобы граждане могли рассчитывать на бесплатное образование, лечение, ремонт дорог и уборку снега на улицах, у государства должны быть деньги на зарплаты учителям, врачам и рабочим. Часть из них государство зарабатывает самостоятельно: например, продает природные ресурсы и сдает в аренду землю и недвижимость. Но этого не хватает на все: остальные деньги государство получает от компаний и людей — в виде налогов. Поэтому платить налоги — в наших интересах: в идеальном мире чем больше денег у государства, тем качественнее оно сможет выполнять обязанности.

А еще это наша обязанность. Так написано в Конституции — главном законе Российской Федерации.

Другие обязанности у граждан перед государством тоже есть: соблюдать законы, уважать права и свободы других людей, заботиться о своих детях и нетрудоспособных родителях, беречь памятники истории и культуры, охранять природу и защищать отечество. Если долго и злостно не исполнять обязанности, за это могут наказать: назначат штраф или даже посадят в тюрьму.

Так что хочешь не хочешь, а платить придется: разбираемся, какие суммы готовить.

О каких налогах нужно знать каждому

В России много разных налогов, но не все нужно платить обычному человеку. Например, налог на добычу полезных ископаемых или налог на игорный бизнес должны платить только организации и индивидуальные предприниматели, связанные с этими сферами, — остальным вникать в детали не обязательно.

У предпринимателей вообще все непросто с налогами: есть несколько вариантов — для индивидуальных предпринимателей (ИП), для крупных компаний — и все с разными процентами. А еще появляются новые налоговые режимы, например, «налог на профессиональный доход», который платят простые люди без статуса ИП, которые, например, занимаются фрилансом или сдают квартиру. Ставки вроде небольшие: 4% с дохода платят физлица, 6% — ИП. Но, как всегда, есть тонкости: если хотите разобраться с этим режимом, пройдите наш бесплатный курс про самозанятость.

Некоторые налоги касаются всех, у кого есть деньги или имущество. Вот они: НДФЛ, налог на имущество, налог на транспорт, налог на землю, НДС и акциз. Разбираемся, как их платить.

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Если у вас появился доход, приготовьтесь, что государство может попросить его часть. В основном это касается зарплаты, но не только: победа в ставках на спорт, дорогие подарки, продажа вещей на «Авито» — все это может облагаться налогом.

В большинстве случаев налоговая не присылает квитанции, в которых уже посчитан НДФЛ: сообщить о своих доходах в налоговую нужно самостоятельно — подать декларацию. В некоторых случаях за нас это делают налоговые агенты: работодатель или букмекерская контора автоматически вычтут 13%, прежде чем перевести зарплату или выигрыш.

Если никакого налогового агента нет, придется подавать декларацию самостоятельно: например, если продали машину или сдаете квартиру. Как сделать это, расскажем ниже. Главное — запомнить сроки: до 30 апреля нужно подать декларацию о доходах за прошлый год, а налог заплатить — до 15 июля.

От вида дохода зависит процент, который нужно отдать в бюджет. Обычная ставка — 13%: такой налог нужно заплатить тем, кто получил прибыль от сдачи имущества в аренду, продал вещи, которыми владел меньше трех лет, или выиграл в лотерею, столько же удерживает из вашей зарплаты работодатель.

Есть и другие ставки: 15 и 30%. Такой налог платят в основном нерезиденты — то есть те, кто проживает на территории России меньше 183 дней в году, и иностранные граждане.

Но иногда государство просит больше — целых 35% дохода. В основном это касается тех, кто выиграл призы в рекламных акциях: если подарок стоит больше 4000 Р, нужно вычесть из его стоимости эту сумму и отдать налоговой 35% от остатка. Участвуя в конкурсе репостов, где главный приз — дорогой автомобиль, учтите: если выиграете машину за миллион, то 348 600 Р нужно будет заплатить в бюджет — это 35% от миллиона за вычетом 4 тысяч.

А вот если тот же автомобиль подарит богатый поклонник, заплатить нужно будет только 13%, то есть 130 000 Р. Но не за все подарки придется платить: только за машины, недвижимость или ценные бумаги — и то если их подарили не близкие родственники. За кольцо с бриллиантом от поклонника, деньги, которые друг скинул на карту, или донаты на стриме можно не отчитываться — они все ваши.

Сколько нужно отдать государству за подарки и выигрыши

Налоги могут измениться, если вы проведете за границей больше 183 дней в течение последних 12 месяцев: для налоговой вы теперь станете нерезидентом. На гражданство это никак не влияет, а вот на налоговые ставки — очень даже: для нерезидентов ставка по всем доходам, кроме дивидендов от российских компаний, — 30%.

Есть доходы, которые освобождены от налогообложения. Вот их основные категории:

1. Доходы от продажи любого имущества, кроме недвижимости, если вы владели им больше трех лет.
2. Доходы от продажи единственного, подаренного родственниками или унаследованного жилья, если вы владели им больше трех лет.
3. Доходы от продажи другой недвижимости, если вы владели ей больше пяти лет.
4. Любые подарки от близких родственников: родителей, братьев и сестер, бабушек и дедушек, супругов, детей и внуков.
5. Подарки от других людей, если это не машина, квартира или ценные бумаги.
6. Наследство.
7. Пособия и социальные выплаты, включая стипендии, вознаграждения донорам и гранты.
8. Алименты.
9. Выходные пособия, если сокращают на работе.

О любых поступлениях из этого списка не нужно сообщать налоговой. Так что не переживайте: делиться с государством и так скромной стипендией или нескромным наследством не придется.

Налог на имущество. Если вам повезло и у вас уже есть свое жилье: квартира, комната, дом или просто доля, — вам нужно платить налог. Или если родители в свое время приватизировали квартиру не только на себя, но и на вас: за свою часть тоже придется платить государству, даже если вы там уже не живете. Кто по бумагам хозяин, тот и платит.

В отличие от НДФЛ, у этого налога нет фиксированной ставки: местные власти решают самостоятельно, какой процент от стоимости квартиры нужно отдать в бюджет. Еще от региона зависит, как именно считается цена жилья: по инвентаризационной стоимости или по кадастровой.

Инвентаризационная стоимость — это показатель, который считает государство: учитывается площадь квартиры, ее износ и возраст дома. А кадастровая — это «рыночная» цена, которая учитывает другие важные характеристики: местоположение, инфраструктуру, наличие парковок рядом с домом.

Разбираться в том, что все это значит, не обязательно: раз в год налоговая сама присылает владельцам недвижимости уведомления с суммой, которую нужно заплатить. Проверить налог можно на сайте налоговой: например, за квартиру с кадастровой стоимостью 5 000 000 Р и площадью 66 м² в Московской области налог — около 3500 Р в год.

Транспортный налог. Этот налог касается тех, у кого есть машина, мотоцикл, скутер, снегоход или моторная лодка. За велосипед, весельную лодку или электросамокат платить не нужно.

Размер налога зависит от мощности двигателя, региональной налоговой ставки, периода владения и повышающего коэффициента — он касается только некоторых автомобилей дороже 3 000 000 Р. Все это налоговая сама учтет и укажет точную сумму налога в ежегодном уведомлении. Проверить сумму можно с помощью калькулятора на сайте налоговой: например, за легковой автомобиль с мощностью двигателя 86 лошадиных сил в Брянской области нужно будет заплатить 860 Р в год, а в Ярославской области — 1359 Р.

Земельный налог. Его платят хозяева любых участков. Сумму считают по местным ставкам от кадастровой стоимости земли — это тоже делает налоговая, а нам остается только не пропустить уведомление и заплатить, сколько написано.

Срок уплаты всех имущественных налогов — на транспорт, землю и квартиру — до 1 декабря следующего года.

А еще есть налоги, которые мы платим незаметно для себя, — они включены в стоимость товаров. С одной стороны, это хорошо: о них точно не забудешь. С другой — из-за этого многие даже не подозревают о том, что платят государству что-то кроме НДФЛ и имущественных налогов.

НДС, или налог на добавленную стоимость. Когда мы покупаем что-то в магазине, заказываем еду с доставкой или платим за стрижку в парикмахерской, часть суммы в чеке — это налог, который организации передадут государству.

Базовая ставка — 20%, но на продукты, детские товары, лекарства, медицинские изделия и книги действует льгота — НДС составляет только 10%. А иногда НДС вообще не взимается: например, за лечение в частной клинике или билет на электричку.

Акциз. Это налог на алкоголь, сигареты и топливо: он тоже заранее включен в цену этих товаров. Размер акциза разный для каждого вида товаров: например, акциз на пиво в 2020 году — 22 Р за литр, на «Айкос» — 50 Р за каждое устройство, а на любую пачку сигарет — 39 Р. В чеке этот налог не пишут: просто знайте, что за вредные привычки и поездки на автомобиле вы платите в том числе и государству.

Что мы платим, кроме налогов

Деньги, которые мы отдаем государству, не ограничиваются налогами: еще бывают сборы и взносы. Вот чем это все друг от друга отличается.

Налоги. Это деньги, которые не идут на что-то конкретное: они собираются в общий котел, а потом тратятся на разные общественные блага — например, на них строят школы, проводят городские фестивали или делают бесплатные прививки от гриппа. Каждый налогоплательщик вряд ли воспользуется всеми благами, на которые «скинулся», но его деньги помогают сделать жизнь общества в целом удобнее и комфортнее.

Сборы. В отличие от налогов сборы — это не регулярные платежи. Их взимают за конкретные услуги: выдачу паспорта, регистрацию брака или недвижимости. Такой сбор называется госпошлиной: его нужно платить не всем, а только тем, кто хочет официально оформить какие-то юридические права.

Страховые взносы. Деньги на пенсию и оплату больничных государство получает из еще одного источника — страховых взносов. Они бывают трех видов: взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование и на социальное страхование — временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Обычно все эти взносы платит работодатель: если вы оформлены на работе официально и получаете белую зарплату, все в порядке — фонд социального страхования получает за вас деньги и, когда понадобится, оплатит больничный, пособие в отпуске по уходу за ребенком и начислит пенсию. Важно запомнить, что взносы не удерживаются из вашей зарплаты, — работодатель их платит из своего кармана. А вот НДФЛ удерживают из зарплаты: это те самые 13%.

Другое дело, если вы вообще не работаете или получаете зарплату в конверте: в таком случае никто за вас не отчисляет страховые взносы, а значит, выплаты вам тоже не положены. Прийти в поликлинику с полисом вы все равно сможете, а вот получить оплачиваемый больничный уже не выйдет. С пенсией тоже возникнут проблемы: будет только прожиточный минимум, да еще и начнут платить на пять лет позже, чем тем, кто накопил необходимый стаж.

Как платить

Проще всего заплатить налоги через личный кабинет налогоплательщика: для входа подойдут логин и пароль от сайта госуслуг. Там можно найти уведомление на имущественные налоги и онлайн-форму, с помощью которой удобно подать декларацию на НДФЛ.

Разберемся в тонкостях.

Налоги на транспорт, имущество и землю. Если в личном кабинете появилось уведомление на эти налоги — проблем нет: просто нажмите кнопку «Оплатить задолженность», и сайт перекинет на форму оплаты. Еще можно узнать о задолженности и заплатить налог на сайте госуслуг — в разделе «Налоговая задолженность»; на специальном сервисе налоговой. В обоих случаях нужно указать ИНН.

Что делать, если имущество есть, а уведомления нет. В первую очередь поищите документ в двух местах: в почтовом ящике по прописке или в личном кабинете налогоплательщика — налоговая присылает его либо туда, либо сюда. Если уведомления нет, не спешите радоваться: даже если налоговая забыла его прислать, это не освобождает от налогов — неуплаченная сумма просто перенесется на следующий год. Свяжитесь с отделением налоговой по месту жительства и уточните, по какой причине нет уведомления: можно прийти в отделение лично или написать обращение в личном кабинете налогоплательщика. Начать переживать можно 1 ноября: за месяц до крайнего срока уплаты налогов все уведомления должны уже разослать.

НДФЛ. Если весь ваш доход — это зарплата, выдыхайте: следить за сроками, подавать декларацию и платить налог самостоятельно вам не нужно — все это делает работодатель. Но если вы хотите уведомить государство о дополнительном заработке, например о фрилансе, придется заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Удобнее всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика: в разделе «Жизненные ситуации» находится онлайн-форма, которая задаст все необходимые вопросы, самостоятельно добавит нужные коды, ваши паспортные данные и ИНН, а потом посчитает сумму налога и создаст декларацию по всем правилам.

Перед тем как открыть форму, система попросит оформить электронную подпись. Не пугайтесь, это несложно: нужно просто придумать пароль — система автоматически сгенерирует подпись. Это занимает от минуты до суток.

Чтобы заполнить декларацию, помимо сведений о дополнительных доходах понадобится указать информацию о зарплате — чтобы ничего не напутать, возьмите в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и спишите все данные с нее. А можно подождать до апреля и ничего не переписывать: до 1 марта работодатели сами сдают все справки в налоговую и данные о доходе появляются в личном кабинете.

В декларации нужно указать, на какие вычеты вы претендуете, — об этом расскажем ниже.

На последнем этапе форма попросит ввести пароль от электронной подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить» — декларация подана. Осталось заплатить: это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Налог в личном кабинете можно уплатить с любой карты: ведомству неважно, кто именно перевел деньги, главное, чтобы налог поступил в бюджет. Поэтому налог за себя можно заплатить с карты родителя или партнера — это законно.

А вот игнорировать уведомления от налоговой и не подавать декларацию, надеясь, что никто ни о чем не узнает, не советуем. Вот почему.

Что будет, если не платить

Если вкратце, то будет штраф — заплатить налог все равно придется, только сумма увеличится. Разберемся в деталях.

НДФЛ. За нарушение сроков можно получить два штрафа: за просроченную декларацию и за просроченную уплату налогов.

Если вовремя не подать декларацию, оштрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания. Минимум — 1000 Р: эти деньги взыщут даже в том случае, если налог по декларации вышел бы нулевым.

Если вообще не сообщить налоговой о доходах и ничего не платить или скрыть некоторые доходы, оштрафуют серьезнее: на 20 или 40% от неуплаченной суммы. Еще налоговая начислит пени: дополнительный штраф на каждый день просрочки платежа — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Узнать, сколько это в рублях, можно с помощью специального калькулятора.

Налог на транспорт, имущество и землю. Если налог пришел, а вы его проигнорировали, за каждый день просрочки начислят пеню — по тому же тарифу, что и на НДФЛ. Штраф 20% начислят только в том случае, если вы чем-то владеете, но налоговой об этом не сообщили. Проверьте свое имущество в личном кабинете налогоплательщика: если там чего-то не хватает, исправьте ошибку, пока ее не обнаружили инспекторы, — в личном кабинете есть специальная форма для обращений в таких ситуациях.

Если обнаружатся долги, налоговая пришлет требование об уплате налога с конкретной датой. Не рекомендуем его пропускать: налоговая не будет ждать у моря погоды, а обратится в суд, получит судебный приказ, передаст его в банк и просто спишет все, что им причитается, с карты должника. Вот так просто.

Вообще, по закону за неуплату налогов можно даже сесть в тюрьму. Но это касается только тех, кто накопит минимум 900 000 Р долга за три года: надеемся, это не про вас.

Как сэкономить на налогах

Совсем не платить налоги не получится. Зато можно уменьшить их сумму, причем абсолютно законными методами. Основных способа два: воспользоваться льготой или получить вычет.

Льготы — это скидки на налоги для определенных групп людей, например пенсионеров или многодетных. В России есть федеральные льготники — те, кто получает «скидки» от налоговой во всех регионах: например, все пенсионеры и многодетные не платят земельный налог с участка до 6 соток. А есть региональные льготники: список формирует местная власть. Разобраться с льготами и вычетами по имущественным налогам можно с помощью отдельного разбора. Еще есть сервис на сайте налоговой — там список местных льгот.

Вычет — это способ вообще не платить налог или даже вернуть деньги, которые вы уже заплатили в налоговую. Некоторые вычеты доступны только определенным группам людей, например родителям, инвалидам или ветеранам, а некоторые — всем желающим, кто выполнил определенные условия: оформил полис ДМС, купил квартиру или построил дом.

Налоговый вычет касается только НДФЛ. Разберемся, как его получить.

Как вернуть часть уплаченного НДФЛ

Если вы потратились на что-то, что государство считает полезным, то оно либо вернет часть уплаченного НДФЛ, либо разрешит не платить его какое-то время. Полезными государство считает много разных трат — от лечения в платных клиниках до расходов на накопительную часть пенсии.

Главное правило: вычет — это не подарок государства. Чтобы получить вычет, нужно сначала заплатить НДФЛ.

В этом уроке мы расскажем про основные вычеты, с которыми вы можете столкнуться уже сейчас.

Вычеты за лечение и обучение. Если вы платили за анализы и походы к стоматологу, учились в автошколе или на платном отделении вуза, вы можете вернуть 13% от потраченной суммы. Есть лимиты: максимум вернут по 15 600 Р для каждого из этих вычетов.

Вычет за покупку жилья. Если вы покупаете квартиру или комнату, вы можете вернуть: 13% от стоимости жилья. Ограничение по стоимости недвижимости — 2 000 000 Р, то есть на руки вернут не больше 260 000 Р. Главное — не покупать квартиру у близкого родственника: за сделку с родителями, бабушками и дедушками, братьями и сестрами вычет не предоставят.

Вычет предоставляют раз в жизни, но можно разделить его на несколько объектов: если жилье дешевле 2 000 000 Р и вы вернули меньше 260 000 Р, остаток вычета сохранится до тех пор, пока вы не купите что-то еще и снова не подадите документы на возврат налога.

Еще можно получить вычет за проценты по ипотеке — максимум 390 000 Р. Его тоже можно получить только раз в жизни, но только на один объект.

Вычет за продажу имущества. Если вы продали Айфон, которым владели меньше трех лет, можете уменьшить налог на этот доход. Первый способ: подтвердить свои расходы на покупку смартфона чеком — налог нужно будет заплатить только с тех денег, которые вы заработали на разнице купли-продажи.

Второй способ: включить этот доход в сумму общего вычета на проданное имущество — можно зарабатывать на продаже своих вещей до 250 000 Р в год и не платить налоги. Подтверждать чеком расходы в таком случае не понадобится. Для недвижимости этот вычет равен миллиону: если продали квартиру, которой владели меньше 3 лет, за полтора миллиона, налог нужно заплатить только с 500 тысяч.

В получении вычетов много нюансов: если вы уже готовы подавать документы, почитайте подробности в наших инструкциях — как получить вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке или вернуть налог за обучение, за лечение, за продажу имущества.

Чтобы претендовать на вычет, нужно выполнить три условия: платить НДФЛ, иметь документы, которые подтвердят расходы, и быть налоговым резидентом, то есть отсутствовать в стране не больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если все так, вычет нужно заявить в онлайн-форме декларации 3-НДФЛ: после графы «Доходы» форма сама предложит заполнить графу «Вычеты».

Исключение — вычет за продажу имущества. Его предоставляют и тем, кто НДФЛ не платит: безработным студентам, матерям в декрете или сотрудникам, которые получают зарплату в конверте.

Еще тонкости. Чтобы получить вычеты, нужно предоставить документы, которые подтвердят расходы: это не только чеки, но и, например, договор с клиникой или вузом и копии их лицензий — после заполнения всех граф форма сама напишет, какие именно бумаги нужно приложить.

Когда налоговая обработает декларацию, сумма переплаты отразится в личном кабинете: нужно будет просто ввести реквизиты карты — и вам перечислят деньги. Это занимает до четырех месяцев: три месяца налоговики проверяют декларацию и один месяц перечисляют деньги.

Еще можно не возвращать уже уплаченный налог, а перестать платить НДФЛ на работе в счет вычета. В таком случае вы будете получать зарплату на 13% больше, пока вычет не закончится. Например, если вы претендуете на 15 600 Р за лечение, а получаете после вычета налогов 40 000 Р в месяц, расчет такой: на два месяца зарплата увеличится до 45 997 Р, на третий месяц станет 43 606 Р, а потом вернется к прежнему размеру. Вот подробный разбор с другими примерами.

Чтобы провернуть такую схему, декларацию заполнять не понадобится, зато придется пообщаться и с налоговой, и с работодателем. План такой:

1. Возьмите на работе справку 2-НДФЛ.
2. Заполните в личном кабинете налогоплательщика заявление на право получения вычета: в нем как раз понадобится указать сведения из справки.
3. Дождитесь уведомления из налоговой — оно будет готово максимум за 30 дней — и передайте документ в бухгалтерию или отдел кадров.
4. Вы великолепны: ждите прибавки к зарплате.

Самое важное

Вот что нужно знать о налогах в России:

1. Не платить налоги не получится: налоговая бдит и начисляет штрафы нарушителям.
2. Основных налогов, о которых нужно помнить каждому, всего четыре: НДФЛ, налог на транспорт, на имущество, на землю. Если у вас нет ни квартиры, ни машины, ни участка, платить придется только НДФЛ.
3. Еще есть НДС и акциз, но о них можно не беспокоиться: мы их платим автоматически, когда что-то покупаем.
4. Имущественные налоги нужно заплатить до 1 декабря следующего года: уведомления с суммой к оплате налоговая пришлет в личный кабинет налогоплательщика. Если вы еще не зарегистрировались в личном кабинете, ищите уведомление в почтовом ящике по прописке.
5. Налог с вашей зарплаты платит работодатель. Если никаких других доходов у вас нет, дополнительно ничего делать не нужно.
6. Если вы получили какой-то дополнительный доход, сверьтесь со списком доходов, которые освобождены от налогов, в статье 217 налогового кодекса. Возможно, это ваш случай и платить налоговой не надо.
7. В остальных случаях подавайте декларацию: это нужно сделать до 30 апреля следующего года после того, как вы получили доход. Доход за 2020 год нужно будет указать в декларации до 30 апреля 2021. Декларацию удобнее всего подавать через личный кабинет налогоплательщика.
8. Подать декларацию — это полдела. Еще нужно отдать налоговой деньги, здесь другие сроки: рассчитаться нужно до 15 июля следующего года. Заплатить тоже можно в личном кабинете налогоплательщика.
9. Помните о праве на вычет: вы можете вернуть часть уплаченного налога или не платить его некоторое время. Если вы платили за учебу, лечились в частных клиниках, купили квартиру или что-то продали и на этом заработали — соберите документы, подайте декларацию и получите деньги или разрешение их не платить.

Перейти к следующему уроку

Перейти к источнику